Facebook

Налоговые льготы на частные пенсионные отчисления (продолжение)

Налоговые льготы на частные пенсионные отчисления (продолжение) Система налогообложения пенсионных накоплений (тагмулим) за последние полтора десятилетия неоднократно менялась. Общий же принцип таков, что на сумму вложенную вчера распространяются вчерашние законы, а на сумму, вложенную сегодня - сегодняшние. При этом пенсионная программа может быть одна, а в ней множество касс, каждая из которых подчиняется разным налоговым правилам.

В прошлом мы различали 2 вида пенсионных накоплений: хон(одноразовая) и кицва(помесячная и пожизненная) выплата. С точки зрения налогообложения хон был более заманчив так как кицва является доходом подлежащим налогообложению (со льготами, но всё же..).
В принципе с 2008-ого года не существует пенсионных касс, дающих право получить пенсионные деньги в виде одноразовой суммы, но это правило, а в каждом правиле есть исключения.

Изменения 2008-ого года преследовали 2 цели:

1. Тех у кого маленькие накопления заставить получать пожизненную пенсию (человек, накопивший 400,000 шек получит около 2000 шек пенсию + Битуах Леуми и, глядишь, не голодает, но если тот же человек возьмёт эти деньги, даст сыну на свадьбу, дочке на квартиру... и вот Вам голодающий пенсионер.
2. Отменить антиналоговое убежище для тех у кого накопления исчисляются миллионами.

Именно в следствии этих изменений очень многие наёмные работники перестали вкладывать деньги в пенсионные кассы самостоятельно (см.1-ую часть статьи).
Однако, на мой взгляд, в подавляющем большинстве случаев вполне оправдано делать эти отчисления и сегодня.

1. Если Ваши пенсионные накопления будут меньше 800-900 тыс. шекелей, что соответствует пенсии 4000-4500 в месяц, то Вы действительно, как правило, не сможете забрать свои деньги одноразово без налога. Но в этом случае не так уж это и плохо. В ситуации, когда пенсия низкая, отсутствие возможности растранжирить одноразовые суммы не такой уж и плохой вариант. Тем более, что вкладывая сумму Вы получаете налоговую льготу, а с пенсии такого уровня налоги платить не придётся. Более того, даже если Вы решитесь заплатить 35% налога и забрать деньги одноразово, то и здесь не всё потеряно. По крайней мере сегодня существуют ситуации, когда можно вернуть этот налог. И если пенсия размером 4000 шек единственный Ваш доход (рассматриваются все доходы, включая такие как от сдачи квартиры или от капиталовложений), то у Вас есть право на возврат.

2. Если Ваши пенсионные накопления будут больше 900,000 шек., но меньше 1,800,000 - 1,900,000 шек, то Ваша пенсия будет освобождена от налога (поправка 190, принятая в мае этого года, позволяет пенсионерам не платить налоги с пенсии 9000 шек/мес). А так как ещё в 2008-ом законом установлено, что если у Вас есть минимальная пенсия (сегодня порядка 4300), то всё, что выше, можно превратить в одноразовую сумму, заплатив налог в размере того, что был бы заплачен при получении пенсии. В нашем же случае налог 0, а значит и одноразовую сумму можно получить без налогов.

3. Если Ваши пенсионные накопления превысят 2,000,000 шек., то это значит, что Вы многие годы имели высокую зарплату и платили с неё налоги достаточно высокого уровня. В этом случае пенсия Ваша будет облагаться налогом, но...

а. налог этот будет ниже, чем Вы платили с зарплаты, т.е. сегодня Вы освобождаетесь от высокого налога, а на пенсии заплатите низкий

б. при правильном пенсионном планировании можно увеличить освобождённую от налога пенсию до 12-13,000 шек и даже больше, что позволяет получить немалые одноразовые суммы без налога. Я не буду объяснять в этой статье, что такое "пенсия мукерет" и как она накапливается. Ограничусь лишь одним: если Ваша пенсионная зарплата выше 12000 шек храните Ваши тлушей маскорет. Они Вам могут понадобиться для подачи на освобождение от налогов на пенсии.

Итак, мы видим, что если Вам положены налоговые льготы на личные пенсионные отчисления сверх того, что отчисляется в тлуш маскорет, то отчисляйте смело, не бойтесь, что не сможете получить этих денег.

Эксклюзивно для страхового портала www.IsraPolicy.com

Автор: Бердический Геннадий – пенсионный консультант 

גנאדי ברדיצ'בסקי - יועץ פנסיוני       Для заказа консультации

Добавить комментарий