Facebook

Битуах менаалим - Cтрахование наёмных работников. Страхование в Израиле (ביטוח מנהלים).

Битуах менаалим - Cтрахование наёмных работников. Страхование в Израиле (ביטוח מנהלים). Битуах менаалим - Cтрахование наёмных работников (ביטוח מנהלים) - это коммерческое название пенсионной кассы , управляемой страховой компанией и предназначена для наёмных работников.

Компании страхования жизни действуют в Израиле с момента создания государства, выпуская полисы страхования жизни и полисы пенсионного накопления. За прошедшие годы изменилась структура полисы, включая возможность отделения части платежей, предназначенных для покрытия страхования (страхование от риска смерти или потери трудоспособности), и части платежа, который вкладывается компанией в инвестиционный портфель страховой компании и выплачивается застрахованному в момент его выхода на пенсию.

Параграф 42 Положения о подоходном налоге (требует документального подтверждения) определяет виды страхования, имеющие право на предоставление налоговых льгот. Среди них страховые кассы, формирующиеся из пенсионных возмещений (תגמולים) компенсации по увольнению (פיצויים) и пособий по старости (קצבה).

Страховая программа, утвержденная как пенсионная касса - пособие по старости:

Страховая касса пенсионного страхования, касса предназначеная для выплаты пенсии по аналогии с пенсионным фондом. Страховые программы такого вида можно оформлять как наёмным работникам (שכירים), так и частным предпринимателям (עצמאים). Средства, накопленные в рамках этой программы будут выплачены застрахованному, начиная с окончания периода страхования и до последних дней его жизни. Накапливаемые средства собираются на счету в пенсионной кассе. Не накапливаются плата за управленческие услугой (דמי ניהול) и стоимостью дополнительных страховых покрытий (הכיסויים הביטוחיים), как записано в конкретном страховом договоре. На момент выхода на пенсию разделяется накопленные платежи на ежемесячное пособие, которое и выплачивается застрахованному.

В программах страхования пенсионных накоплений произошёл ряд изменений в течении последних лет: в платежах за управленческие услугой (דמי ניהול), в условиях программ и в строении программ. Страховые программы, существующие много лет, назывались “пенсионными” - в этих программах, кандидат на страхование, приобретал за разовый платёж или помесячные платежи пенсию на всю жизнь. Пенсия может выплачиваться сразу или по прошествии определенного периода времени, и если застрахованный умер, то выплачивается страховая сумма наследникам (מוטבים) или не выплачивается в соответствии с условиями программы. Эти программы продавались в основном в течение 80-х годов и были альтернативой банковским пенсионным накоплениям.

Затем начали продавать страховые программы под названием "лучше" (עדיף) – начиная с 80-х до конца 2003 года. В этих программах платеж, привязанный к индексу (צמוד מדד) или привязанный к зарплате (לשכר צמוד) вносится в программу. Часть платежа (как правило, 20%) направлялась на приобретение страхового покрытия на случай смерти (ריסק מוות) и часть платежа (как правило, 80%) хранится в инвестиционном портфеле страховой компании и выплачивается как ежемесячная выплата в конце срока действия договора. Реализация этих программ как для наёмных работников, так и для частных предпринимателей завершилась в конце 2003 года.

В начале 2004 году на рынке появились новые страховые программы для пенсионного обеспечения, что позволило сделать прозрачным размер платы за управленческие услуги (דמי ניהול), которые получают оформившие программу страховые компании. Кроме того, в настоящее время появилась программа “выплата немедленно" (גמלא מיידית).

Дополнительные страхования в рамках вложения в страховые кассы.

Дополнительные страхования, которые можно приобрести в рамках вложения в страховые кассы за счёт части денежных возмещений (ע"ח מרכיב התגמולים) определены в рамках Положения о подоходном налоге. Покрытия разрешенные к приобретению это покрытие на случай смерти (כיסוי למקרה מוות) и покрытие на потерю трудоспособности (כיסוי למקרה אובדן כושר עבודה) в размере до 35% выплат (работник и работодатель). До 1-го января 2004 года не разрешалось приобретение страхового покрытия на случай потери трудоспособности за счёт средств, которые вкладывались в страховую кассу. Разрешалось приобретение покрытия в размере 2,5% от дохода (зарплаты) застрахованного. Таким образом, структура программ страхования жизни в большинстве своём была - платёж работника תגמולים) , 5% платёж работодателя (תגמולים), 8,33% компонент компенсации (פיצויים) и дополнительно 2,5% на приобретение покрытия от потери трудоспособности. То есть, максимальный платёж по полисе менаалим мог составить – 20,83 % от зарплаты. После изменения правил подоходного налога разрешено приобретать страховое покрытие из средств, которые вкладываются в страховые кассы. Это позволяет застрахованному приобрести страховое покрытие на случай смерти и на случай потери трудоспособности или один из них или не приобретать их вовсе.

Лисак Валентин, страховой агент

Добавить комментарий